Налоговая амнистия: НБУ неожиданно изменил порядок проверки происхождения средств

Первого сентября 2021 стартовала так называемая «налоговая амнистия» (однократное (специальное) добровольное декларирование). В течение одного года, до 1 сентября 2022, граждане могут задекларировать активы, из которых не были уплачены налоги или вообще не были задекларированы.
Для предоставления гражданам возможности задекларировать деньги Национальный Банк Украины утвердил Положение о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования в национальной и иностранных валютах, банковских металлах для целей одноразового (специального) добровольного декларирования.
Указанное Положение, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 5 августа 2021 № 83, является временным, вступает в силу с 1 сентября 2021 и действует до 1 сентября 2022 года.
В соответствии с требованиями Положения декларант открывает в банке специальный счет и вносит на него наличные средства, банковские металлы через операционную кассу банка по заявлению на перевод наличности, а в реквизите «Назначение платежа / содержание операции» отмечает «добровольное декларирование».
После подтверждения источников происхождения денежных средств, банковских металлов декларант вправе:
- перечислить денежные средства, банковские металлы на собственный текущий счет физического лица, открытый в банке Украины;
- или снять денежные средства, банковские металлы и закрыть специальный счет;
- или подать в банк заявление и использовать в дальнейшем этот счет как обычный текущий счет физического лица, открытый для собственных нужд.
30.09.2021 Постановлением № 97 НБУ внезапно изменил Положение, дополнив его пункт 5 новым абзацем следующего содержания:
«Банк имеет право с целью установления источников происхождения средств обращаться с запросом в государственные органы, к государственным регистраторам, а также в органы исполнительной власти, правоохранительные органы, предоставляющие ответ согласно Порядку предоставления государственными органами, государственными регистраторами на запрос субъекта первичного финансового мониторинга информации о клиенте, утвержденном постановлением Кабинета Министров Украины от 21 октября 2020 № 968 ».
Согласно первому абзацу пункта 5 Положения Банк принимает меры по установлению источников происхождения средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлах в случаях, предусмотренных законодательством по вопросам финансового мониторинга, после зачисления их на специальный счет декларанта. Банк по результатам осуществления таких мероприятий принимает действия с учетом положений законодательства по вопросам финансового мониторинга.
Изменения в Положение вступили в силу 2 октября 2021.

______________________________________________________________________

Будьте в курсе самых свежих и актуальных новостей Черноморска!  Подписывайтесь на наш канал в Telegram и группу в Facebook.  Для удобства скачайте наше бесплатное мобильное приложение IOS / Android.